연말정산, ‘13월의 월급’은 같은 연봉이라도
세액공제 항목을 얼마나 챙기느냐에 따라 환급액은 수십만 원, 많게는 수백만 원까지 차이가 납니다.
이 글에서는 2026 연말정산 세액공제 항목을 기준으로 ✔ 자동으로 되는 것 ✔ 직접 챙겨야 하는 것 ✔ 놓치기 쉬운 항목까지 한 번에 정리해드립니다.
자녀 세액공제
자녀가 있다면 가장 기본이자, 반드시 챙겨야 할 세액공제 항목입니다. 자녀 수에 따라 공제 금액이 달라지고, 출산·입양 시에는 추가 공제가 적용됩니다.
기본 자녀 세액공제
- 자녀 1명: 25만 원
- 자녀 2명: 55만 원
- 자녀 3명: 95만 원 (3명 이상은 초과 1명당 30만 원 추가)
출산·입양 추가 공제
- 첫째: 30만 원
- 둘째: 50만 원
- 셋째 이상: 70만 원
👉 조손가정(조부모가 손자녀 양육)도 공제 대상에 포함됩니다. 단, 주민등록등본상 함께 등재되어 있어야 인정됩니다.
연금계좌 세액공제
연금계좌 세액공제는 노후 준비와 절세를 동시에 잡을 수 있는 대표 항목입니다.
세액공제율
- 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
- 총급여 5,500만 원 초과: 13.2%
공제 한도
- 연금저축: 600만 원
- IRP 포함 합산: 최대 900만 원
가장 많이 활용되는 조합은 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원입니다.
추가로 ISA 계좌에서 연금계좌로 전환 시, 전환금액의 10% (최대 300만 원)까지 추가 세액공제도 가능합니다.
📌 연금 납입은 12월 31일 전산 마감 전까지 완료되어야 인정됩니다.
보험료 세액공제
보장성 보험에 가입했다면 반드시 확인해야 할 항목입니다.
- 공제 대상: 실손보험, 암보험, 상해보험 등 보장성 보험
- 세액공제율: 12%
- 공제 한도: 연 100만 원
장애인 전용 보장성 보험은 15% 공제율이 적용되며, 한도는 동일합니다.
📌 저축성 보험은 공제 대상이 아니며, 일부 보험은 간소화 자료에 자동 반영되지 않아 보험료 납입증명서 확인이 필요합니다.
의료비 세액공제
의료비 지출이 많다면 환급액 차이가 크게 벌어질 수 있는 항목입니다.
- 총급여의 3% 초과분부터 공제
- 기본 공제율: 15%
- 난임 시술비: 30%
- 미숙아·선천성이상아: 20%
- 6세 이하 자녀 의료비: 전액 공제
산후조리원 비용은 출산 1회당 200만 원 한도로 공제가 가능하며, 소득 제한은 없습니다.
2026년부터는 장애인 활동지원 서비스 본인부담금도 공제 대상에 포함됩니다.
💡 실손보험으로 보전받은 금액은 제외하고 계산해야 합니다.
교육비 세액공제
교육비 세액공제는 자녀뿐 아니라 본인 교육비도 포함됩니다.
- 본인 대학·대학원 교육비: 전액 공제
- 유·초·중·고 자녀: 1인당 300만 원
- 대학교 자녀: 1인당 900만 원
- 장애인 특수교육비: 한도 없이 전액
❗ 형제자매 교육비는 공제 대상이 아니므로 주의하세요.
기부금 세액공제
기부금은 금액이 커질수록 공제율도 높아지는 구조입니다.
- 정치자금·고향사랑기부금: 10만 원 이하 전액
- 일반 기부금: 15%
- 1천만 원 초과분: 30%
- 3천만 원 초과분: 40%
💡 홈택스에 자동 반영되지 않은 기부금은 기부금 영수증 직접 제출이 필요합니다.
월세 세액공제
무주택자라면 절대 놓치면 안 되는 핵심 항목입니다.
- 총급여 5,500만 원 이하: 17%
- 총급여 7,000만 원 이하: 15%
- 연 한도: 750만 원
전용면적 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택이 대상이며, 집주인 동의는 필요 없습니다.
📌 임대차계약서 + 이체내역 + 주민등록등본으로 신청 가능 📌 최대 5년 이내 경정청구도 가능합니다.
혼인 세액공제
2024~2026년 혼인 신고를 했다면 생애 1회 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 공제 금액: 1인당 50만 원
- 혼인 신고 완료 연도에만 적용
맞벌이 부부라면 부부 각각 50만 원 공제가 가능합니다.
중소기업 취업자 소득세 감면
세액공제는 아니지만 실질적인 세금 감면 효과가 큰 제도입니다.
- 청년(15~34세): 소득세 90% 감면, 최대 5년
- 경력단절 여성: 3년간 70% 감면
- 고령자·장애인: 3년간 감면
📌 반드시 중소기업 재직 중 회사와 함께 신청해야 적용됩니다.
마무리 꿀팁
- 연말정산 간소화 자료: 2026년 1월 중순 공개
- 자동 반영 안 되는 항목은 직접 추가
- 누락 시 경정청구로 최대 5년 소급 가능
연말정산은 아는 만큼 돌려받는 구조입니다.
이 글을 저장해두고, 2026년에는 꼭 ‘13월의 월급’을 챙기세요.
👉 다음 글에서는 세액공제 항목만 따로 정리해드릴 예정이니,
같이 보면 훨씬 수월합니다.
